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Consultoría Tirant. Presunción de inocencia

Jul 3, 2025 | Actualidad Prime

Consulta

Fundamentos juridicos y jurisprudencias sobre la presunción de inocencia

Respuesta

La presunción de inocencia es un principio fundamental del derecho penal que establece que toda persona se considera inocente hasta que se demuestre lo contrario mediante un proceso legal y justo. Esto implica que el acusado no debe ser tratado ni considerado como culpable antes de que se haya demostrado su responsabilidad a través de pruebas.

En México, la presunción de inocencia está consagrada en el artículo 20 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el cual establece que toda persona tiene derecho a ser considerada inocente hasta que se demuestre su culpabilidad en un juicio conforme a las leyes. Además, el artículo 169 del Código Nacional de Procedimientos Penales también establece que el acusado se presume inocente y corresponde al Ministerio Público probar su culpabilidad.

Es importante destacar que este principio también está protegido por diversos tratados internacionales de derechos humanos, como la Declaración Universal de Derechos Humanos y el Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos, de los cuales México es signatario. Estos tratados establecen que toda persona tiene derecho a ser considerada inocente hasta que se demuestre su culpabilidad.

Posibles escenarios de solución

Es el derecho de ser tratado como inocente. No se es responsable de un delito hasta que se demuestre lo contrario. La presunción de inocencia garantiza a toda persona inocente que no será condenada sin que existan pruebas suficientes que demuestren su culpabilidad y que justifiquen una sentencia en su contra. Cuatro efectos produce la presunción de inocencia; primero, la persona no está obligada a probar que es inocente, corresponde al acusador la carga de la prueba; segundo, el acusado no está obligado a confesar en su contra; tercero, la duda lo beneficia según el principio in dubio pro reo; cuarto, gozar de la libertad bajo caución ante la falta de elementos.

Otras consideraciones importantes:

La presunción de inocencia con la reforma del 18 de junio de 2008 a rango constitucional debe prevalecer, estimarse, presumirse, y tratarse a la persona como inocente antes del proceso y durante todas las etapas , y no ser presentado ante los medios de comunicación para evitar un repudio y pre juzgamiento anticipado social del imputado.
El derecho a la presunción de inocencia implica que toda persona acusada de un delito debe considerarse inocente hasta que se demuestre lo contrario y haya una sentencia condenatoria o absolutoria, a través del desarrollo de una actividad probatoria de cargo válida.

Fundamento

Se recomienda consultar la doctrina SÁNCHEZ GARCÍA, A.& GORJÓN GÓMEZ, F.J. (2016)
Presunción de inocencia

Se recomienda consultar la doctrina VIDAURRI ARÉCHIGA,M. (2018)
Principio de presunción de inocencia

Algunas de las leyes relacionadas son las siguientes:

Artículo 20.B.I de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. TMX 256.779

Artículo 13, 113.I , 130 y 169 del Código Nacional de Procedimientos Penales. TMX 256.531

Declaración Universal de Derechos Humanos. TMX325.729

Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos. TMX1.011.640

PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. ALCANCES DE ESE PRINCIPIO CONSTITUCIONAL.

Marginal: 2a. XXXV/2007 Tipo sentencia: Tesis Aislada Época: Novena Época Instancia: Segunda sala – Suprema Corte de Justicia de la Nación Boletín: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta Localización: Tomo XXV, Mayo de 2007 IUS: 172433

TMX 134.126

PRESUNCIÓN DE INOCENCIA COMO ESTÁNDAR DE PRUEBA.

Marginal: 1a. XCVI/2013 (10a.) Tipo sentencia: Tesis Aislada Época: Décima Época Instancia: Primera sala – Suprema Corte de Justicia de la Nación Boletín: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta Localización: Libro XIX, Abril de 2013, Tomo 1 IUS: 2003344

TMX55.980

Consultoría Tirant. Pensión alimenticia

Jul 2, 2025 | Actualidad Prime

Consulta

En el caso de que ya existe un juicio en materia de alimentos pero no ha cumplido el demandado, para que encuadre en la via penal, es el juez de lo familiar el que le debe girar alguna orden a un MP o como seria, esto en el EDOMEX.

Respuesta

I. En el Estado de México, el no pago de pensión alimenticia cuando ya existe una resolución judicial firme puede tipificarse como delito, conforme a la reforma conocida como la “Ley Sabina”, recogida en el Código Penal del Estado de México (CPEM) y artículos 1,2, 3, 4, 6, 8, 21 y 24 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM):

Artículo 217.- CPEM. Comete el delito de incumplimiento de obligaciones, quien incurra en las siguientes conductas:

I. El que estando obligado por la ley, sin motivo justificado abandone a sus descendientes, ascendientes, cónyuge, concubina, concubinario o acreedor alimentario, sin recursos para atender sus necesidades de subsistencia, aun cuando éstos, con motivo del abandono, se vean obligados a allegarse por cualquier medio de recursos para satisfacer sus requerimientos indispensables, independientemente de que se inicie o no la instancia civil. El delito se sancionará con prisión de dos a cinco años y de treinta a quinientos días multa;

II. El que intencionalmente se coloque en estado de insolvencia, con el objeto de eludir el cumplimiento de las obligaciones alimentarias que la ley determina, se le impondrán de dos a siete años de prisión y de treinta a trescientos días multa. El órgano jurisdiccional determinará la aplicación del producto del trabajo que realice el inculpado, para satisfacer las obligaciones alimentarias a su cargo; y

III. El padre, madre, tutor o quien tenga legalmente la custodia de un menor de edad, que por incurrir en negligencia u omisión en más de una ocasión en las obligaciones que le impone la ley, ponga en riesgo la salud mental o física del menor, se le impondrán de tres a ocho años de prisión y de cincuenta a trescientos cincuenta días multa.

El Ministerio Público solicitará al Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia, información sobre antecedentes a que se refiere este artículo; asimismo podrá solicitar a la Dirección del Registro Civil del Estado de México información relacionada con quienes tengan la calidad de acreedor alimentario, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables.

Este delito se perseguirá por querella, salvo cuando los ofendidos sean menores de edad o incapaces; en cuyo caso, se perseguirá de oficio. En el caso de las fracciones I y II, para que el perdón concedido por el ofendido pueda extinguir la pretensión punitiva, deberá el inculpado pagar todas las cantidades que hubiere dejado de ministrar por concepto de alimentos y garantizará el pago futuro de los mismos, por un término no menor a un año.

Al inculpado de este delito, además de las sanciones señaladas, se le impondrá la pérdida de los derechos inherentes a la patria potestad del menor o incapaz agraviado, por resolución judicial.

El inculpado de este delito, durante la investigación del mismo y al rendir su declaración, será apercibido por el Ministerio Público para que se abstenga de realizar cualquier conducta que pudiere causar daño a los pasivos.

En los casos de reincidencia del delito de incumplimiento de obligaciones alimentarias, las penas a que se refiere este artículo se incrementarán hasta en una mitad.

II. ¿CÓMO PASA ESTO DE UN JUICIO CIVIL (FAMILIAR) A PENAL?

Primero debe existir una sentencia firme del juez de lo Familiar, y que esta establezca el monto, fechas y lugar de pago. Si el demandado no cumple, se puede presentar una denuncia o avisar directamente al Ministerio Público (MP), generalmente a través de: Un incidente de incumplimiento ante el mismo Juez familiar, quien puede:

1. Remitir los antecedentes al MP, o
2. Emitir un requerimiento formal para que el MP proceda penalmente.

Una vez que el MP (parte de la FGJEM, encargada de delitos del fuero común en Edomex) recibe el caso, deberá:

1. Verificar que hay una resolución ejecutoria, y
2. Que existe incumplimiento doloso, y
3. Emprender la acción penal correspondiente

III. LA PENA PENAL

El juez de lo Familiar no dicta la pena penal, pero es clave, porque emite la resolución judicial ejecutable, y puede solicitar la intervención del Ministerio Público al confirmar el incumplimiento.

El Ministerio Público (FGJEM) es la autoridad que abre la investigación penal y, si configura el delito, promueve la acción penal y acusa ante un juez Penal.

IV. CONCLUSIÓN

1. Una vez que hay una sentencia de alimentos firme y comprobado el incumplimiento, el juez de lo Familiar debe activar la vía penal — ya sea por remitir el expediente o solicitarlo — para que el Ministerio Público de la FGJEM proceda conforme al CPEM y la CPEUM.

Consultoría Tirant. Devoluciones del SAT

Jun 27, 2025 | Actualidad Prime

I. ¿CUÁNTO TIEMPO TARDA EL SAT EN DEVOLVER EL SALDO A FAVOR EN 2025?

Para el Sistema de Administración Tributaria (SAT), el tiempo, según su comunicado oficial, que puede ser consultable en https://citassat.com.mx/devolucion-de-s … r-en-2025/, es:

<<El SAT tiene hasta 40 días hábiles para devolver tu saldo a favor, pero con devolución automática puedes recibirlo en solo 5 a 12 días hábiles, aunque el 30% de las declaraciones son rechazadas por errores que retrasan el proceso meses.

Plazos Oficiales de Devolución 2025

Devolución Automática: Entre 5 y 12 días hábiles para personas asalariadas sin inconsistencias

Devolución Manual: Hasta 40 días hábiles según el Código Fiscal de la Federación

Casos Especiales: Algunas personas reportan depósitos en tan solo 15 días hábiles cuando no hay observaciones

Tipos de Devolución y Sus Tiempos

Devolución Automática (Más Rápida)

Aplica cuando tu saldo a favor es menor a $10,000 pesos y presentas con contraseña, o hasta $150,000 pesos si usas tu cuenta CLABE precargada.

Ventajas:

Sin trámites adicionales
Depósito directo a tu cuenta
Proceso en promedio 12 días hábiles
Solicitud Manual (Formato FED)
Obligatoria para montos superiores a $150,000 pesos o cuando no aplique la devolución automática.

Proceso:

Llenar Formato Electrónico de Devoluciones
Enviar con e.firma
Esperar hasta 40 días hábiles para resolución

Factores Que Aceleran Tu Devolución

Datos Correctos
CLABE interbancaria capturada correctamente
Cuenta bancaria a tu nombre y activa
Declaración presentada dentro del plazo
Sin Inconsistencias
No tener adeudos fiscales pendientes
No estar bajo revisión o auditoría
Facturas deducibles válidas y vigentes
Documentación Completa
RFC activo y sin suspensiones
No aparecer como “no localizado” en tu domicilio fiscal
e.firma vigente cuando sea requerida

Errores Comunes Que Te Cuestan Dinero

3. CLABE Incorrecta ($0 pesos perdidos)
Las inconsistencias en la CLABE son detectadas por TESOFE y causan rechazo inmediato. Verifica que:

La cuenta esté a tu nombre
Los 18 dígitos sean correctos
La cuenta siga activa
2. Presentar Fuera de Plazo (Pierdes devolución automática)
Debes presentar antes del 31 de julio para acceder a devolución automática. Después de esa fecha solo queda la vía manual.

3. Deducciones Sin Respaldo ($Miles en multas)
Todas las deducciones deben estar respaldadas con facturas válidas. El SAT puede rechazar y multarte por deducciones indebidas.

Cómo Consultar el Estatus de Tu Devolución

Paso a Paso:
Ingresa a sat.gob.mx
Ve a “Devoluciones y compensaciones”
Selecciona “Consulta de devoluciones automáticas”
Accede con RFC + contraseña o e.firma
Revisa el estatus actual
Estados Posibles:
En proceso: Esperando revisión del SAT
Autorizada: Devolución aprobada, esperando depósito
Rechazada: Requiere correcciones o documentos adicionales
Qué Hacer Si Pasan Los 40 Días
Opciones Legales:
Aclaración en portal: Solicita información sobre el retraso
Cita presencial: Agenda en oficina del SAT más cercana
PRODECON: Presenta queja en Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Antes de Reclamar:
Si el SAT solicita información adicional, tienes 20 días hábiles para entregarla. No hacerlo cancela automáticamente tu solicitud.

Tips Para Ahorrar Tiempo y Dinero

Optimiza Tus Tiempos
Presenta tu declaración en abril (no esperes hasta julio)
Usa devolución automática siempre que sea posible
Mantén actualizada tu información en el SAT
Maximiza Tu Recuperación
Guarda TODAS las facturas deducibles del año
Verifica que tus gastos médicos y educativos estén facturados correctamente
Si solo te devolvieron una parte, puedes solicitar el remanente vía FED
Evita Problemas
No solicites devolución vía FED antes de obtener el resultado de tu declaración
Mantén tu domicilio fiscal actualizado
No uses facturas de empresas en lista de incumplidos

Casos Donde NO Procede Devolución Automática

No puedes usar devolución automática si:

Obtuviste ingresos por copropiedad o sociedad conyugal
Tu saldo supera $150,000 pesos
Estuviste suspendido en el RFC durante el ejercicio
Presentas después del 31 de julio de 2025

Compensaciones Automáticas

Importante: El SAT puede compensar automáticamente tu saldo a favor con adeudos fiscales pendientes. Esto significa que recibirás menos dinero del calculado si tienes:

Multas no pagadas
Impuestos atrasados
Recargos por pagos extemporáneos
Las autoridades fiscales devolverán las cantidades pagadas de manera indebida dentro de 40 días hábiles después de presentar la declaración, pero la realidad es que muchos contribuyentes reciben su dinero mucho antes cuando todo está en orden.>>

II. CONCLUSIÓN

El plazo señalado en el numeral 22, séptimo párrafo, del Código fiscal de la Federación (CFF) es de 40 días hábiles para realizar la devolución de impuestos de forma automática. Si la devolución es de forma manual, este plazo puede extenderse hasta 90 días hábiles. Los plazos son estimados y pueden variar dependiendo de la complejidad de cada caso.

Ley del Sistema Nacional de Investigación e Inteligencia

Jun 26, 2025 | Actualidad Prime

 

El Pleno de la Cámara de Diputados aprobó el dictamen por el que se expide la Ley del Sistema Nacional de Investigación e Inteligencia, reglamentaria del párrafo décimo tercero del artículo 21 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Por 324 votos a favor, 117 en contra y cero abstenciones, fueron avalados en sus términos los artículos reservados del dictamen y las propuestas de modificación presentadas por los integrantes de la Junta Directiva de la Comisión de Seguridad Ciudadana, así como la aceptada por la Asamblea.

Estas adecuaciones tienen como propósito corregir la técnica legislativa y hacer un ajuste para el buen uso de lenguaje.

Además, se denomina al Título Séptimo como “Operación de la Plataforma Central de Inteligencia”, con el fin de procurar la armonía del proyecto y, con ello, facilitar su aplicación e interpretación.

Fue enviada al Senado de la República para sus efectos constitucionales.

Se aprueba proyecto para incorporar a la Secretaría de Hacienda en el combate a la trata de personas

Jun 24, 2025 | Actualidad Prime

La Comisión de Derechos Humanos del Senado de la República aprobó un proyecto de reforma  a la Ley General para Prevenir, Sancionar y Erradicar los Delitos en Materia de Trata de Personas y para la Protección y Asistencia a las Víctimas de estos Delitos, con el que se incorpora a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en las actividades de la Comisión Intersecretarial de este ramo.

El documento plantea actualizar diversas denominaciones de instituciones que son parte de la Comisión Intersecretarial para Prevenir, Sancionar y Erradicar los Delitos en Materia de Trata de Personas y para la Protección y Asistencia a las Víctimas de estos Delitos. Asimismo el documento detalla que la inclusión de la SHCP enriquece la perspectiva y el carácter multidisciplinario del combate a la trata de personas en México, delito en el que se ha detectado un alto flujo de recursos económicos.